СРОКИ
1 квартал — 25 апреля
полугодие — 25 июля
9 месяцев — 25 октября
год — 30 апреля следующего года
взносы: до 31 декабря
> УСН — 20 770
> по усн переплата, будем ее учитывать при текущих платежах возвращать ничего не надо
Ага. Отличная переплата! Там должно быть около 8600 уплачено в этом году.
> в начале 2019 г. все-таки были платежи за 2018 г., отсюда и пени, которые
> надо будет заплатить (сделаю платежку, когда буду заходить в банк)
Мне платежку сделали (распечатали) в налоговой. Там же только КБК и ОКАТМО важны, а остальное я могу подсмотреть на бумажке?
У меня там пока все равно на счету 0, подождут пени.
> ОМС — 8 605 есть незначительная переплата, которую можно НЕ возвращать, а
> учесть в платежах за 2020 г.
Ну, я уже сдал заявление на возврат...
> ПФР до 2017 г. — это переплата, можно вернуть.
А вот это кстати непонятно, как. Он же не налоговая, отдельная какая-то организация?
Ради 4248 рублей я бы туда конечно съездил. Я тут на 500 рублей собираюсь следующие две недели прожить, не время разбрасываться четырьмя тысячами для пенсионного фонда :) Вот бланк вижу подходящий:
Вопрос: банковские реквизиты указывать можно ИП, верно? Не физлица?
В целом мне уже начинает казаться, что я понимаю механизм ведения ИП и могу сам вести ИП, никого не напрягая, но только мне изредка нужна будет консультация.
Например, вот я выяснил все сроки и схемы расчетов:
Взносы за первый квартал 2019 платить: с 1 января до 31 марта
налог УСН за этот период платить до 25 апреля (вычтя сумму уплаченных взносов до 31 марта)
Взносы за второй квартал 2019 платить: с 1 апреля до 30 июня
налог УСН за этот период платить до 25 июля (за полугодие: вычтя уже уплаченные до 30 июня взносы и налоги)
Взносы за третий квартал 2019 платить: с 1 июля до 30 сентября
налог УСН за этот период платить до 25 октября (за 9 месяцев: вычтя уже уплаченные до 30 сентября взносы и налоги)
Взносы за четвертый квартал 2019 платить: с 1 октября до 31 декабря
налог УСН за этот период платить до 30 апреля 2020 (за весь год: вычтя уже уплаченные до 31 декабря взносы и налоги)
Взнос ОМС — внести полную сумму (6884 руб в 2019, 8426 руб в 2020) до 31 декабря 2019
Взнос ПФР — внести полную сумму (29354 руб в 2019, 32448 руб в 2020) до 31 декабря 2019
Взнос ПФР — внести 1% от дохода свыше 300000 до 1 июля 2020
Правильно?
КБК и ОКАТМО я где-то видел, у меня есть примеры даже в выписке.
Правильные фразы типа «Налог при упрощенной системе налогообложения за первый квартал 2019" тоже знаю, где подсмотреть.
Буквочки типа «ГД 2019" вроде в платежках тоже смутно представляю, где ставить, но не знаю, насколько это важно.
Например, я видел у прошлого бухгалтера, что последний платеж (1/4 ОПС за 2018) ушел 16 апреля 2019 (что уже просрочка — должен было до 31 декабря?), вдобавок с пометкой «ГД 2019", а должен был «ГД 2018", верно? Но похоже, это ни на что не повлияло, кроме пени -272 руб. Большая ли проблема может выйти, если спутать ТП год?
Но остался неясным вопрос про крайние сроки (мне нужно их точно понимать, потому что у меня всегда все в последнюю секунду). Вот если написано «оплатить до 30 сентября» — это значит, крайний срок оплаты 29 или 30 включительно?
До конца рабочего дня 19:00 30-го я должен отправить подписанную платежку? Или я ее должен отправить заблаговременно, чтобы к 19:00 она дошла до адресата?
Итого:
поступило платежей за 2019 год:
ОПС: 14677+7338,50 = 22015,5 — ТОЧНО СОШЛОСЬ!
ОМС: 3442,00+5163,00 = 8605 — ТОЧНО СОШЛОСЬ! Но долг по пеням: 50,18
НАЛОГ: 8385,00
Доходы физлиц с доходов, источником которых является налоговый агент: +657 руб
Доходы физлиц от деятельности ИП: +657 руб (это точно не одно и то же?)
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших доходы: +20770,32 руб при пени +51,04
ОПС до 1 января 2017: +4248,98
платежи сделанные 27 марта (16 апреля)
«две последних можно оплачивать в мае-июне»14677 ОПС ГД 2019 — это ровно 1/2 от ОПС 2019
6636.26 ОПС ГД 2019 — это ровно 1/4 ОПС 2018 (только он шел с пометкой 2019, зачелся ли?)
1460 ОМС ГД 2018 (5840/4 — ровно четверть от ОМС 2018)
2333,41 фикс ГД 2018 (переплата 1% от 2018: (533341-300000)*0,01 = 2333,41)
8385,00 «НАЛОГ ЗА 1 КВАРТАЛ 2019» — честные 6% от всей суммы 139747,17*0.06=8384,8302. Почему же он не был уменьшен на сумму 2333,41 + 3442,00?
3442,00 ОМС ГД 2019 (6884/2 ровно половина ОМС 2019)
платежи, сделанные 6 августа7338,50 ОПС ГД 2019 (ровно 1/4 от ОПС 2019)
5163,00 ОМС ГД 2019 (ровно 3/4 от ОМС 2019) — переплата на 1/4? Зачем?
1 квартал:
6% = (10+15+15+15+53,192+16+15)*1000+243,62+173,92+137,63) = 139747,17*0.06=8384,8302
Уплачен налог 1 квартал: 8385,00
ОМС: 3442,00 (1/2 годового)
ОПС: 14677,00 (1/2 годового)
итого взносов: 3442,00+14677,00=18119
итого налогов: 8385,00
а можно было: 8384,8302 — (2333,41 + 3442,00) = 2609,42022 квартал:
6% = (50,12+35113+108505+15000+11,20+10000+28,10)=168707,42*0.06=10122,4452
Налог 2 квартал: можно не платить, так как взносов все равно уплачено больше
ОМС: 5162 (3/4 годового, переплата?!)
ОПС: 7338,50 (1/4 годового)
итого взносов: 5162+7338,50=12500,5Итого за полугодие:
6%: 8384,8302+10122,4452 = 18507,2754
Сделано платежей в фонды ОПС и ОПС: 3442,00+5162+7338,50 = 15942,5
Уплачено налога: 8385,00Налог за полгода =
Авансовый платеж за полгода
— ФМС+ОСП за полгода
— налоги ранее18507,2754 — (15942,5+8385,00) = -5820,2246
НАЛОГА ПЛАТИТЬ НЕ НАДО, ПЕРЕПЛАТА УЖЕ!3 квартал:
6% = (25,83 + 35000 + 5,19 + 10000 + 5,68) = 45036,7*0,06 = 2702,202
НИЧЕГО ПЛАТИТЬ НЕ НАДО! ВСЕ ЕЩЕ ПЕРЕПЛАТА 3118,0226
Можно заплатить взносы ОПС 1/2 = 29354/2 = 14677
Но у меня есть только 11175,87
Поэтому можно заплатить четверть = 7338,50
Общая сумма уже (353491,29 — 300000)*0,01 = +534,9129
в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере
26 545 рублей за расчетный период 2018 года
29 354 рублей за расчетный период 2019 года
32 448 рублей за расчетный период 2020 года
плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный периодРазмер фиксированного платежа ИП в 2018 году по взносам на обязательное медицинское страхование
5840 рублей за расчетный период 2018 года
6884 рублей за расчетный период 2019 года
8426 рублей за расчетный период 2020 года
ОМС в фиксированном размере КБК 182 1 02 02103 08 1013 160
ОПС в фиксированном размере (в т.ч. в размере 1 % > 300 000 рублей) КБК 182 1 02 02140 06 1110 160
КБК по УСН «доходы» 6% — 18210501011011000110.Сумма платежа по итогам отчетного периода = Авансовый платеж по итогам отчетного периода — уплаченные страховые взносы за отчетный период — авансовые платежи, уплаченные в текущем году ранее.
Сумма налога по итогам года рассчитывается следующим образом:
Налог к доплате (возврату) = Налоговая база за год * 6% — уплаченные страховые взносы за налоговый период — авансовые платежи, уплаченные в текущем году ранее.